一周高论（20140918）

N0.1 阿里将受美国《反海外腐败法》管辖

财新网 2014年9月15日 陈立彤

（原文摘编）阿里巴巴集团将在纽交所挂牌上市，其合规管理工作也将面临两线作战。许多美国法律将对阿里适用，比如《反海外腐败法》。

首先是反贿赂条款，禁止个人和企业向任何外国官员、政府雇员、公共国际组织官员、外国政党或政治候选人或任何代表这些实体的人直接或间接提出、承诺、或授权向这些人支付任何有价物品。这里的“外国官员”还包括中国国企及其他国有机构的工作人员。

其次是会计条款。一是保持记录，“制作并保留合理详细、精确的账簿、记录和账目，清楚地反映发行者的交易过程及对资产额处置”。二是内部控制，“设计、维持一种内部财务控制制度，以充分地使人合理确信所有的交易都获得了适当授权”。

违反反贿赂条款，个人就被认定的每一项违法指控最高可被判处25万美元的刑事罚款并处最高5年的徒刑。公司就被认定的每一项违法指控最高可被判处200万美元的罚金。违反会计条款，个人可能面临500万美元的刑事处罚和/或20年的监禁；公司则可能面临2500万美元的刑事处罚。根据联邦法律，可对被告处以最高相当于非法所得或者第三方所受损失金额两倍的罚款。西门子公司曾因为违反该法而分别被美、德课以8亿和5.3亿美元的罚款。

已有中国公司受该法的处罚。宁波的科元石化公司与大连绿诺国际公司，均于2013年受到处罚。绿诺的不当行为包括利用公司资金为个别高管谋利。其股票发行收入被用来为几个高管的配偶购买汽车、品牌服装和位于加州的房产。被侵占的公司资产总价值为350万美元。美国证交会指控绿诺及其个别高管违反（或协同违反）该法的账簿和会计记录条款以及内部控制条款。

希望阿里能在新的合规战场上防守到位。

【推荐理由】作者系在中美同时执业的律师，著有《商业风险管理》。其所谈美国《反海外腐败法》对将在美国上市的中国公司的影响，是业内人士的知见，不宜忽略。

N0.2 “美丽乡村”建设可以休矣

《南方都市报》 2014年9月11日 聂日明

（原文摘编