周国银：追本溯源，警惕将ESG简单化

1953年美国经济学家霍华德·鲍恩（Howard.R.Bowen）出版了《商人的社会责任》提出“企业管理者的任务就是平衡不同主体间的需求，这些主体包括员工、顾客、供应商、社区，以及国家。”这本书被认为是现代企业社会责任研究的开山之作，鲍恩也因此被视为现代企业社会责任之父。

2012年，周国银几经周折联系到作者的后人，获得了该书的中文版权，组织专家翻译出版。当时，他已在CSR领域工作20年，在华为从事CSR工作，随后接受国际电子工业联接协会（IPC）委托组建IPC-1401标准技术组，分别在2017年和2021年发布了IPC-1401 CSR标准的两个版本，这是第一份由中国专家主导的IPC国际标准。

本期对话，我们从CSR运动起源谈起，分析CSR发展过程中的变化，反思一些热点现象背后的逻辑和问题，在热潮中保持清醒的头脑，推动企业社会责任实践向深向实。

从源头洞察CSR本义

南方周末：你之前演讲中说“现代CSR实践开始于1991年”，为什么是这个时间，发生了什么？

周国银：回顾全球CSR演变过程，1991年是一个里程碑。在这一年，全球化最早的一批企业，如耐克、李维斯和彪马等先后发布了供应商行为准则，作为采购协议的组成部分，要求其全球供应商签署并遵守，这一企业自律的做法延续至今，扩展到所有行业。

中国的CSR发展也源于国外品牌对中国企业审核。过去只有政府对企业的劳动、安全及环保等方面进行监管，在全球化背景下，跨国公司将相关要求纳入采购协议，并持续监管供应商，这样被动地开始了中国的CSR运动。

南方周末：来自跨国公司的CSR要求，对中国企业产生了哪些影响？

周国银：CSR概念从1990年代初进入中国，1997年开始推出SA8000社会责任认证，在2000年前后曾在国内引发一些猜疑和抵制，直到2006年中国提出和谐社会和科学发展观才有所改变。

来自国外客户的CSR运动客观上推动了国内劳动法、安全法及环保法规的落实，改善了员工工作条件，减少了环境污染。与此同时，也激活了国内CSR运动，各种组织尤其是媒体，大力推广CSR，开展CSR研究、倡导、评选、标准及教育，出现了第一批CSR专门服务机构，也为中国企业走出去提前熟悉了国际规则。

南方周末：为什么想要翻译引进半个多世纪前的著作《商人的社会责任》，前后经过是怎样的？

周国银：研究CSR的人都避不开引述最多的CSR开山之作《商人的社会责任》一书，但大多数人并没有亲眼见过，该书1953年出版后一直没有再版，存世不多。

2004年我读人民大学硕士研究生课程，论文题目是CSR战略演变及成熟度研究，系统地研究了全球CSR起源、演变及成熟度模型，关注到此书。我通过该书出版社、作者生前工作的大学及同事，辗转找到该书版权人，也是作者的长子，他正与一名法国教授商讨出版法文版，也非常支持我的提议。

拿到该书版权许可后，我多方咨询国内专家，得到很多专家的大力支持，尤其是参与翻译和校对的肖红军、王晓光、李伟阳、郑若娟、陶野等专家，2015年由经济管理出版社出版，时隔60年后，这本书分别在美国、法国和中国再版面世。

对于从事企业管理、可持续发展、ESG研究投资的人员，值得看看这本书，可以看到经济学家对商业价值的反思。

南方周末：《IPC-1401企业社会责任管理体系标准》出台的背景和应用情况如何？

周国银：国际电子工业联接协会（IPC）成立于1957年，先后制定和发布了300多份覆盖电子制造各个环节的行业标准。2014年，IPC协会委托华为公司，由我牵头组建IPC-1401 CSR标准技术组，先后组织了来自20多个行业协会和300多家企业的400多名专家志愿者参与，在提炼全球CSR最佳实践的基础上，2017年发布首版标准，2021年发布第二版，这是第一个由中国专家发起制定的IPC国际标准，也是第一个真正的CSR管理体系国际标准。

IPC-1401 CSR管理体系标准从企业用户的视角，采用ISO9001质量管理体系标准框架，提出了一些开创性的概念和操作性的指引，强调CSR是产品属性和价值链属性，要求企业对照法律法规、道德规范、行业标准、客户要求及自身需求等5层合规义务，开展CSR风险和机遇分析，通过CSR创新提升企业差异化竞争优势。

IPC协会非常重视IPC-1401标准，先后组织10多场专题培训，参加培训的人员近5000人，华为、富士施乐和富士康等企业还组织内部培训和供应商培训，将IPC-1401标准用于内部管理和供应商CSR评估。近期，IPC成立了全球可持续电子领导力理事会，决定将IPC-1401标准免费开放，后续将与其他机构合作推广，在时机成熟时可以开展认证服务。

从商业道德上升到业务战略

南方周末：从全球到中国，社会责任发展有哪些新趋势？

周国银：从全球来看，从企业自律和行业自律阶段升级为政府监管和长臂管辖阶段，CSR全面融入全球经济、贸易、金融及国际合作领域。欧美国家已经制定企业ESG尽责管理法规、ESG信息披露法规、可持续债券分类法规及强迫劳动产品禁令等，违反这些法规将会导致贸易限制或处罚。过去人们将CSR仅仅视为商业道德议题，今后CSR将逐渐升级为法律和业务战略议题。

从国内来看，中国经济经过40年的高速发展，进入高质量发展新阶段，CSR议题也进入主流议程，关注CSR的层级和部门不断升级，2014年党的十八届四中全会提出“加强企业社会责任立法”，消费升级将促进可持续产品发展，00后新生代“整顿职场”也会快速升级职场文化。

企业层面，如果说过去40年国内CSR主要措施是宣传、培训、慈善、审核、评级、认证及报告等企业运营外围活动，接下来CSR措施将由外围到核心逐步进化，重点是如何建立CSR尽责管理体系，将CSR融入企业战略和各核心职能日常运营；如何更加深入、更加直接与消费者、投资者、员工和其他利益相关方对话和交流；如何在企业全球运营范围和全球供应链推行CSR尽责管理。

南方周末：这种趋势之下，全球价值链上的领先企业需要注意哪些事情？

周国银：全球价值链上的领先企业多是深度参与国际贸易的龙头企业及其供应商和合作伙伴，总体来看他们面临以下5个方面的挑战：

一是面临欧美CSR长臂管辖法规监管，如何自证尽责管理合规；

二是面临国外客户CSR监管，如何落实客户CSR协议要求；

三是面临境内外证券交易所ESG报告要求，如何披露ESG信息；

四是面临国内金融机构ESG监管，如何保持ESG绩效及评级；

五是如何建立CSR尽责管理体系，将CSR融入战略及运营，通过责任商业行为（RBC）、提供责任产品和服务（RPS），打造ESG硬实力，避免投机主义的漂绿或评级。

对于出口欧美市场的国内企业，尤其光伏等行业，一方面要尽快研究学习欧美ESG法规和国际标准，主动与客户对话，理解客户采购协议附加的ESG要求；另一方面快速导入国际公认的行业合规标准和IPC-1401标准，将CSR融入企业战略及各职能活动之中。

当前ESG发展的四大问题

南方周末：如何看待当前ESG火爆的形势？

周国银：近期ESG火爆大致有几个源头，一是金融行业推进ESG投资，香港与新加坡资管机构竞相强化ESG投资；二是国资委推进ESG体系，力争2023年央企上市公司ESG报告披露全覆盖；三是生态环境部设立ESG专项机构，向金融等领域延伸；四是多方ESG新势力涌入ESG评级及咨询服务领域，各类论坛会议炒热了ESG。这些都有助于推进ESG实践，但也出现以下几个突出问题：

一、将ESG简化为环保，甚至简化为低碳。ESG源头是UNGC（联合国全球契约）10项原则，包括劳动、健康安全、环境保护和反腐败等，环保或低碳仅是其中一个小部分，以偏概全将导致自娱自乐。

二、将ESG简化为ESG投资或报告。一些金融机构将ESG简化为ESG投资，忽视自身ESG表现；一些企业重点关注外部评级或ESG报告，不关注产品和业务运营，甚至有ESG专业服务机构曝光违背ESG价值的丑闻。

三、将ESG简化为ESG评级评奖，重外部评价而轻内部管理。不少企业组建了专门ESG组织应付外部评级需求，却没有在内部运营中推行ESG；有的企业ESG评级年年上升而ESG绩效没有实质改进，甚至发生重大违规事件。

四、过度宣传ESG评级与财务绩效的关联度。其实ESG绩效与企业短期财务绩效之间存在不确定性，ESG评级与ESG绩效之间也并非完全一致。一些金融机构基于营销目的过度宣传ESG评级，若3-5年内无法证明其价值，必然会大大降温。

南方周末：对企业深入开展ESG实践有哪些建议？

周国银：当前多数企业ESG工作还处在被动响应的起步阶段，尚未融入战略和业务行动，尚显碎片化。对于有意深入开展ESG的企业，以下几点供参考：

一、理性认识ESG，在实质性议题评估的基础上，首先预测和预防自身产品和运营活动可能造成的负面影响，不要放任负面影响，避免因ESG重大违规危及企业生存，这方面的案例已经出现不少。

二、导入国际公认的行业合规标准，如电子行业RBA准则和IPC-1401CSR管理体系标准，建立有效的尽责管理体系。

三、不要将ESG剥离出来只给单一的部门。要将ESG作为广义质量的组成部分，纳入企业战略和日常运营，纳入业务流程，纳入所有职能主管考核指标。

四、与客户和供应商合作，定期对标行业最佳实践，通过ESG创新保持或提升市场竞争优势。

2003年，南方周末首创发起企业社会责任调研项目，希望通过调研和榜单记录中国企业乃至中国经济的发展历程。20年来，企业社会责任从一个小众概念发展成为新时代企业可持续发展的“必答题”；企业社会责任的内涵从公益慈善、依法纳税扩展成为创造经济社会环境综合价值；企业社会责任实践从“寥寥先行者”的关注发展成为政府、行业商协会、媒体、社会组织、专家学者的多方推动。越来越多的企业将自身置于时代背景之下，为建设更好的世界而努力。

2023年，南方周末启动中国企业社会责任调研20周年系列活动，将目光聚焦于中国企业社会责任发展道路上的见证者、参与者和推进者，希望通过企业调研、专家访谈、案例挖掘，探究中国企业的履责之路，从历史的脉络中解读商业趋势，洞见责任价值。